Налоговый вычет на третьего ребенка: суммы возврата, документы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на третьего ребенка: суммы возврата, документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размеры стандартных вычетов по НДФЛ на детей зависят то того, какой по счету ребенок и его состояния здоровья (в случае детей-инвалидов), а также от статуса отношений с ребенком, таких как родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель.

Документы для получения вычета на ребёнка

Получить стандартные налоговые вычеты на детей можно на работе. Для этого необходимо написать заявление, собрать и подать документы в зависимости от ситуации.

Заявление пишется в произвольной форме с соблюдением требований к такого рода документам:

• В правом верхнем углу страницы указать, кому адресовано (например, в бухгалтерию компании) и от кого с табельным номером.
• На середине страницы написать «Заявление» и под ним изложить суть. Например, «Прошу предоставить мне налоговый вычет по НДФЛ на одного ребёнка — Малкину А.В., 2010 г. р.».
• Ниже перечислить приложенные документы.
• В правом нижнем углу указать дату, ФИО и подпись заявителя.

Базовыми документами являются:

• Копия свидетельства о рождении ребёнка.
• Копия паспорта с отметкой о браке или копию свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.

Дополнительные документы в зависимости от ситуации:

• копия документа об усыновлении (копия договора о передаче в семью на воспитание) или удочерении ребёнка (в соответствующем случае);
• копия удостоверения приёмного родителя (в случае усыновления или удочерения ребёнка);
• копия справки об инвалидности ребёнка (в соответствующем случае);
• справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребёнка в очной форме (если возраст ребёнка не превышает 24 лет);
• свидетельство о вступлении в брак ребёнка в случае бракосочетания и смены фамилии (если ребёнок не достиг 24 лет и обучается в образовательном учреждении в очной форме);
• справка по форме 2-НДФЛ (при работе в действующей организации не с начала налогового периода).

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

• Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
• Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
• Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Стандартный детский вычет согласно НК РФ могут получить родители, опекуны, усыновители и попечители, которые содержат ребенка. Претендовать на социальную льготу могут оба родителя, которые работают и выплачивают с зарплаты налоги. Под программу попадают доходы от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, при условии, что с доходов выплачивается 13% НДФЛ. Мачеха или отчим имеют право на вычет, если они принимают участие в обеспечении ребенка. Для этого родителю следует обратиться в бухгалтерию на работе и написать заявление, что в обеспечении детей участвуют оба супруга.

В основную налоговую базу, к которой применяется детский вычет входят:

• заработные платы, премиальные надбавки;
• отпускные, выплаты за неиспользованные отпуска;
• доходы физлиц по гражданско-правовым соглашениям;
• материальная помощь;
• доходы от аренды;
• больничные.

«Детские» вычеты: кому и сколько

Порядок применения стандартных вычетов по НДФЛ регулируется ст. 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1400 руб. ежемесячно. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. ежемесячно.

Право на такой вычет имеют:

• каждый из родителей (в том числе разведенных);
• супруг или супруга родителя (т. е. отчим или мачеха ребенка);
• каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько);
• каждый из приемных родителей (если их двое);
• супруг (супруга) приемного родителя.

К каким доходам применяется вычет

Если гражданин подтвердил свое право на получение желаемого налогового вычета, то ежемесячно льгота будет применяться к сумме дохода, с которой взимаются налоги. Это не только заработная плата, но и премии, больничные и отпускные, материальная помощь, доходы от сдаваемого в аренду имущества и другие виды выплат и доходов.

При этом существует ограничение — доход за год не должен превышать 350 000 рублей. Если сумма доходов превысила данный показатель, то с того месяца, как это произошло, и до конца текущего года вычет предоставляться уже не будет. Однако со следующего года гражданин вновь будет вправе им воспользоваться.

Необходимые документы для оформления вычета

Для оформления вычета на ребенка необходимо подготовить следующие документы:

1. Свидетельство о рождении ребенка.
2. Паспорт родителя (или законного представителя), подавшего заявление на вычет.
3. Документы, подтверждающие факт проживания ребенка с родителем (или законным представителем).
4. Свидетельство о регистрации брака (если применимо).

В случае, если ребенок находится на полном иждивении родителей (или законных представителей), необходимо предоставить дополнительные документы:

• Свидетельство о расторжении брака (если ребенок признан незаконнорожденным).
• Свидетельство о смерти одного из родителей (если применимо).
• Справка о том, что родители (законные представители) не состоят в браке (если применимо).

Важно отметить, что вычет на ребенка может быть оформлен только в случае, если родитель (или законный представитель) имеет источник дохода, позволяющий получение вычета.

Все предоставленные документы должны быть оригинальными или заверены нотариально. При подаче документов на оформление вычета рекомендуется обращаться в налоговую инспекцию или иной уполномоченный орган для получения подробной информации о дополнительных требованиях и процедуре оформления вычета на ребенка.

Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.

Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.

Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.

Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.

Размер налоговых вычетов

Налоговый кодекс вводит ограничения по получению льгот. Их размер различается в зависимости от таких факторов: расходов на определенные категории, статуса налогоплательщика и других условий. Например, семьи с детьми вправе рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы по НДФЛ ежемесячно. Размер вычета в этом случае прямо зависит от количества детей:

• родители имеют право на получение ежемесячной компенсации в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка до достижения ими совершеннолетия;

• право на получение налоговой льготы сохраняется до 24 лет при условии, что у детей имеется справка, подтверждающая их очное обучение;

• на третьего ребенка родители могут получать 3000 рублей с сохранением вышеперечисленных условий в отношении возраста.

Для детей-инвалидов установлен повышенный размер помощи: по I и II группе можно получить вычет в размере 12 000 рублей. Опекуны вправе рассчитывать на половину этой суммы.

Стандартные налоговые льготы положены отдельным категориям граждан:

• получить вычет в размере 3000 рублей могут чернобыльцы, ветераны Великой Отечественной войны и лица, принимавшие участие в сборке ядерного оружия до 1961 года и его испытании до 1963 года;

• получить вычет в размере 500 рублей могут Герои России и СССР, блокадники, участники Великой Отечественной войны, узники концлагерей, а также иные категории, указанные в статье 218 НК РФ.

Это стандартные льготы по налогам, которые не зависят от суммы дохода и расхода. Налогоплательщик не обязан предоставлять документы о том, куда потрачены средства. Достаточно принести свидетельство о рождении детей и документ о соответствии статусу. По остальным придется подтвердить расходы.

Существует ограничение по максимальной сумме:

• по социальному вычету можно рассчитывать на возврат 13% с суммы до 120 000 рублей;

• при обучении ребенка удастся снизить налог, если общая сумма не превышает лимит в 50 000 рублей;

• на покупку лекарств размер вычета не имеет каких-либо ограничений.

При приобретении жилья налогоплательщики могут оформить вычет на возвращение до 13% его стоимости. Единственное ограничение касается цены недвижимости. Получить налоговые льготы можно только в том случае, когда стоимость жилья не превышает 2 млн рублей. Эта мера налоговой льготы была специально создана для поддержки граждан, чтобы они могли получить частичное возмещение расходов, связанных с покупкой собственного жилья.

Полезная информация. У предпринимателей размер вычета зависит от фактически потраченных сумм на приобретение товаров и услуг, непосредственно связанных с производством. При этом получить вычет могут не только производители продукции и продавцы товаров, но и те, кто создает произведения искусства и науки.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты предоставляются не только для приобретения жилья, но и в иных случаях:

• при продаже доли в управляющей компании;

• при продаже собственной недвижимости;

• при строительстве жилья;

• при покупке земельного участка;

• при уступке права по договору долевого участия;

• при продаже транспортного средства;

• при выкупе собственности муниципалитетом или государственной властью.

Для справки. При продаже имущества для расчета компенсации принимается сумма, равная его покупной стоимости. Кроме того, полностью освобождаются от НДФЛ сделки по продаже имущества, если оно было во владении более трех лет.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору. При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

• официально нетрудоустроенные;
• зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
• находящиеся в декретном отпуске.

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется

1. заявление на предоставление вычета в двойном размере;
2. заявление другого родителя (если таковой имеется) об отказе от детского вычета;
3. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Обратите внимание на следующую статью: Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

Стандартные налоговые вычеты

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК регламентируется НДФЛ-вычет, который предоставляется ежемесячно гражданину, регулярно обеспечивающему детей. Детский вычет оформляется родителю или другому законному представителю. Льгота выделяется каждый месяц на протяжении конкретного налогового периода (года) в следующих суммах:

При оформлении детского вычета база НДФЛ уменьшается с того месяца, в котором родился ребенок (если заявители – родители). Если заявители не являются родителями, данная преференция применяется с того месяца, в котором ими было оформлено законное представительство (например, опекунство или усыновление) на этих детей.

Гражданин, который платит НДФЛ по обычной ставке 13%, вправе использовать стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 Налогового кодекса РФ (НК). Определяя базу для подоходного налога по правилам пункта 3 статьи 210 НК, физлицо-резидент может уменьшить налогооблагаемый доход на величину стандартного вычета. Данная преференция позволяет минимизировать сумму НДФЛ, перечисляемую в бюджет по итогам налогового периода (года). Чтобы оформить такую льготу, заявитель должен соответствовать требованиям статьи 218 НК, соблюдать установленный порядок.

Если физлицо претендует на ежемесячное получение стандартного налогового вычета сразу по двум основаниям – 3000 рублей (подпункт 1 пункта 1 статьи 218 НК) и 500 рублей (подпункт 2 пункта 1 статьи 218 НК), – ему выделяется наибольшая из льгот. Использование физлицом детского стандартного вычета, оговоренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК, не связано с предоставлением ему других стандартных вычетов.

• лица, которые перенесли или получили заболевания, вызванные катастрофой (аварией) Чернобыльской АЭС (ЧАЭС);
• граждане, ставшие инвалидами из-за катастрофы (аварии), произошедшей на Чернобыльской АЭС;
• ликвидаторы последствий, вызванных катастрофой (аварией) Чернобыльской АЭС;
• военнослужащие и военнообязанные, которые привлекались для ликвидации последствий, вызванных катастрофой (аварией) Чернобыльской АЭС;
• граждане, которые в 1986-1987 годах по служебной необходимости пребывали в зоне отчуждения, относящейся к Чернобыльской АЭС (военнослужащие, сотрудники милиции, противопожарной службы);
• военнослужащие, которые в 1988-1990 годах работали по объекту «Укрытие»;
• субъекты, которые перенесли (получили) заболевания или стали инвалидами из-за радиоактивной аварии объединения «Маяк» (1957 год);
• лица, которые принимали непосредственное участие в различных ядерных испытаниях, ликвидировали последствия радиационных (ядерных) аварий, имели отношение к сбору (захоронению) соответствующих радиоактивных веществ;
• граждане, являющиеся инвалидами ВОВ;
• военнослужащие, получившие инвалидность любой группы при выполнении воинского долга.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Если вы не успели своевременно оформить компенсацию, знайте, что закон позволяет получить льготы за последние три года. Через место работы это сделать не получится, поскольку бухгалтерия на предприятии уже закрыла всю отчетность. Придется обращаться в налоговую.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

Стандартные налоговые вычеты в 2021 году

Напомним, что согласно белорусскому законодательству, в государственный бюджет перечисляется 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Следовательно, чем выше заработная плата, тем больший налог необходимо заплатить.

Однако существуют установленные государством льготы, использование которых поможет уменьшить налогооблагаемый заработок и, соответственно, удержать меньшую сумму подоходного налога.

Использовать льготы по подоходному налогу можно только в том случае, если работником предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты. Перечень таких документов закреплен в статье 209 Налогового кодекса.

Кроме того, такого рода льготы могут применяются по месту основной работы. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Размер налоговых вычетов ежегодно устанавливается в особенной части Налогового кодекса (ст. 209). С 1 янвaря 2021 гoдa вступит в дeйствиe oбнoвлeнный Нaлoгoвый кoдeкс Рeспублики Бeлaрусь.

Подоходный налог с физических лиц в 2022 году с зарплаты — какие изменения ожидаются

Такой ребенок должен воспитываться наравне со здоровыми детьми. Если кто-то из родителей содержит дочь или сына в одиночку, тогда с него вычитается двойная сумма. Кроме того, есть и другая возможность получения двойного вычета за ребенка. Жена или муж должны отказаться от вычета налога в пользу второго родителя. На супругов, находящихся в разводе, это условие не распространяется. Ведь в этом случае муж выплачивает жене алименты, а с супруги осуществляется обычный вычет.

• Сотрудники консульств иностранных государств.
• Специалисты административно-технических отделов, а также сотрудники консульств и представительств других государств.
• Персонал, обслуживающий консульства и дипломатические представительства в России.
• Сотрудники МЧС и рядовые кадры таможенных органов.
• Работники министерств обороны и сотрудники отделов внутренних дел.
• Работники международных неправительственных компаний.
• Домашняя прислуга сотрудников консульств и представителей других государств.
• Работники дипломатических организаций, представляющие иностранные государства.
• Артисты, занимающиеся концертной и другой подобной деятельностью на гастролях, имеющие на это подтверждающие документы.
• Работники органов прокуратуры.

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Похожие записи:

• Ой, ошибка: как изменить данные в авиабилете
• Налоговый вычет на детей в 2023 году
• Как получить международные водительские права в 2023 — мой опыт